Conozca los 11 cambios que introduce Hacienda Digital a partir de junio 2025 en la forma de declarar los impuestos en Costa Rica
Por: Cynthia Brenes G.
cbrenes@confidem.net
16/11/2024
Costa Rica está dando un salto tecnológico significativo en su sistema tributario a través de Hacienda Digital, una iniciativa de modernización que apunta a mejorar la eficiencia, promover la justicia fiscal y combatir la evasión y elusión fiscal. Inspirado en sistemas avanzados en países como Dinamarca, Suecia, España y Francia, este proyecto, encabezado por el Ministerio de Hacienda (Ministro de Hacienda – República de Costa Rica), promete una experiencia tributaria simplificada y transparente para los ciudadanos. Los objetivos centrales del proyecto son tres: modernizar la administración tributaria y aduanera, mejorar la eficiencia presupuestaria y transformar la cultura institucional priorizando las necesidades de los ciudadanos y la transparencia. Esto significa alejarse del actual sistema de autoevaluación hacia un sistema de declaraciones de impuestos pre-llenado.
¿Adiós a la autodeterminación de los impuestos?
Actualmente, los contribuyentes costarricenses son responsables de calcular y pagar sus impuestos. Sin embargo, a partir de junio de 2025, Hacienda Digital cambiará hacia un sistema de prellenado o predeclaración. Las autoridades fiscales utilizarán los datos disponibles, incluidos los ingresos por ventas y salarios, los intereses bancarios y las deducciones, para completar previamente los formularios de impuestos. Los contribuyentes solo necesitarán revisar y confirmar la información. Este es un cambio significativo, ya que se pasa de un modelo de autoliquidación a un sistema en el que la autoridad fiscal participa activamente en la determinación del impuesto adeudado.
¿Cómo funcionará?
La implementación de Hacienda Digital se basa en un nuevo sistema informático integrado financiado y respaldado por el Banco Mundial. Este sistema reemplazará plataformas existentes como ATV, Tribunet, Declara, Travis y Tica. Los componentes que integran la nueva plataforma informática es:
Tribu-CR: Un sistema integrado de gestión fiscal en tiempo real.
Atena: Un sistema integrado para la gestión aduanera.
CR-Teza: Un sistema integrado para la gestión financiera y de recursos humanos.
Cambios claves:
La transición a Hacienda Digital introduce once cambios significativos:
- Sistema Integrado: La integración de datos permite la trazabilidad completa de la información y las transacciones.
- Portal Tributario Unificado: Una única plataforma en línea para todas las tareas relacionadas con impuestos, incluidas solicitudes, registros y declaraciones.
- Cuenta Tributaria Integral: Una vista única de todos los impuestos adeudados, con actualizaciones en tiempo real y estados de cuenta autogestionados.
- Pagos en línea: Hay múltiples opciones de pago disponibles a través del portal de impuestos, incluidas cuentas bancarias y tarjetas de crédito.
- Actualizaciones de morosidad en tiempo real: El estado de la cuenta en tiempo real mantiene a los contribuyentes informados sobre sus obligaciones tributarias pendientes.
- Canales de comunicación mejorados: Bandeja de entrada de correo electrónico, alertas SMS y filtros de búsqueda avanzados.
- Expediente Tributario Electrónico: Permite acceder a las obligaciones tributarias, acciones requeridas, estado de los trámites en curso, histórico de expedientes cerrados y activos y copias de expedientes autogestionados.
- Pre-llenado de las declaraciones de impuestos: Los formularios de impuestos se rellenan previamente con datos existentes, lo que simplifica el proceso de declaración.
- Tico Factura 4.0: Un sistema de facturación gratuito online y basado en app.
- Soporte omnicanal: acceso a través de sitio web, aplicación, redes sociales, chatbot de IA, correo electrónico y telemática.
- Auditoría basada en riesgos: utiliza análisis de datos, algoritmos, modelos predictivos e IA para identificar posibles incumplimientos.
Ventajas del pre-llenado de declaraciones:
- Errores reducidos: minimiza los errores mediante el uso de datos preexistentes.
- Ahorro de tiempo: agiliza el proceso al eliminar la recopilación y el cálculo manual de datos.
- Cumplimiento mejorado: simplifica la presentación de impuestos, lo que potencialmente conduce a un mayor cumplimiento fiscal.
Desafíos y consideraciones:
- Privacidad y seguridad: Es fundamental contar con medidas de seguridad sólidas para proteger los datos de los contribuyentes.
- Exactitud de los datos: Es fundamental garantizar la exactitud y la actualidad de los datos utilizados para el llenado previo. El Reglamento de Procedimiento Tributario describe el marco legal para el manejo de datos.
Conclusión:
Hacienda Digital representa una modernización significativa del sistema tributario de Costa Rica. Si bien existen desafíos, los beneficios (mayor eficiencia, mejor cumplimiento y mayor transparencia) son sustanciales. El sistema de pre-llenado ofrece ventajas relevantes para los contribuyentes, ya que reduce errores y ahorra tiempo. Para el gobierno, allana el camino para una administración de los fondos públicos más eficiente y centrada en los ciudadanos. Esta iniciativa tiene como objetivo fomentar un sistema tributario más justo y eficiente, que beneficie tanto a los ciudadanos como a las instituciones públicas. Comprender estos cambios y prepararse para la transición es crucial para todos los contribuyentes costarricenses. Busque asesoramiento profesional para garantizar su cumplimiento con estas nuevas regulaciones
